免費問答

在增值稅申報表中，對于企業(yè)5月開專票、6月紅沖未開的情況，應該按照如下步驟填寫： 1.首先，5月開具的專票，應該在增值稅納稅申報表中填寫該月開具的金額，并在增值稅銷項明細表中填寫。 2.其次，6月紅沖未開的金額，應該在增值稅納稅申報表中填寫該月開具的金額，并在增值稅銷項明細表的紅沖欄中填寫。 3.同時，在增值稅納稅申報表的銷項稅額欄中，也應該將紅沖的金額減掉，以保證該月的納稅申報正確有效。 此外，企業(yè)還需要在增值稅納稅申報表中填寫本期應納稅額合計、減征額等金額，以保證申報數(shù)據(jù)正確有效。 拓展知識：在申報增值稅時，企業(yè)還需要注意多期稅款轉(zhuǎn)出情況、貨物及勞務收入類別和稅率、本期應補（退）稅額等情況，這些情況也必須在增值稅納稅申報表中正確填寫。