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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們有一筆進(jìn)項(xiàng)票，已在認(rèn)證系統(tǒng)認(rèn)證抵扣，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)讓進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，那做分錄是： 1、借：銷售費(fèi)用 100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13 貸：銀行存款 113 2、借：銷售費(fèi)用 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13 老師，這樣對(duì)嗎
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你的分錄對(duì)的，但是你要注意的是，你這筆進(jìn)項(xiàng)票在認(rèn)證系統(tǒng)認(rèn)證抵扣之后，可能有一部分是稅額抵扣的，你要確認(rèn)一下，這筆進(jìn)項(xiàng)票是否是部分可以抵扣的，如果是的話，你就要再進(jìn)行一筆“銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”的分錄，這樣才能保證稅額的準(zhǔn)確性，希望可以幫到你。
2023 01/18 17:14
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