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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，我現(xiàn)在這家公司是去年12月成立的小規(guī)模納稅人，今年11月15日去稅局升為一般納稅人，生效日是11月15日為一般納稅人，那要怎么報(bào)稅，10月的小規(guī)模納稅人增值稅沒報(bào)，這個(gè)月是不是要報(bào)2個(gè)月的稅？一個(gè)10月的小規(guī)模納稅人增值稅？一個(gè)11月的一般納稅人增值稅
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您好，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第九十三條的規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)累計(jì)計(jì)算變更前后的月份稅款，應(yīng)納稅額差額由變更日起按月繳納。您在11月15日變更為一般納稅人，因此10月份的增值稅應(yīng)報(bào)當(dāng)月的小規(guī)模納稅人的增值稅，同時(shí)11月份的增值稅應(yīng)報(bào)當(dāng)月的一般納稅人增值稅。
2023 01/18 10:04
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