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請問一般納稅人預付113的房租租金取得房租發(fā)票后，分錄是不是借：管理費用100 應交稅費-應交增值稅-進項稅13 貸：預付賬款113
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是的，應該是這樣的。
2023 01/17 20:26
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老師好，我們是一般納稅人。今年5月份付的房租 做賬是：借預付賬款 貸銀行存款； 從6月份開始攤銷：借管理費用-房租 貸預付賬款； 9月份收到房租專用票，做賬是：借管理費用-房租 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸預付賬款。
這樣做了之后預付賬款，現(xiàn)在是負的，老師這筆賬錯在哪里呢？
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小規(guī)模納稅人，收到福利費發(fā)票，會計分錄：
借：應付職工薪酬-福利費 113
貸：銀行存款 113
借：管理費用-福利費 113
貸：應付職工薪酬-福利費 113
一般納稅人，收到福利費發(fā)票
借：應付職工薪酬-福利費 113
貸：銀行存款 113
借：管理費用-福利費 100
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 13
貸：應付職工薪酬-福利費 113
借：管理費用-福利費 13
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 13
老師這樣做對嗎？
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老師，去年8月份一張專票，今年開紅票，前面的帳是：借 施工成本-合同成本-材料成本100，應交稅費-應交增值稅（進項稅）13，貨 預付帳款113，今年開紅字發(fā)票，已抵扣，這么進行帳務處理對嗎？
借：預付帳款 113，
貨：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）13
施工成本-合同成本-材料成本 -100
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收到2023年四季度費用fp，借 費用100 應交稅費-應交進項稅13 貸：應付賬款113，可以嗎？
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老師，你好！年前有一張發(fā)票，沒收到，當時計提暫估的時候是:
借:庫存商品-暫估商品113
貸:預付賬款113元
結轉成本:
借:主營業(yè)務成本113
貸:庫存商品-暫估商品113
實際發(fā)票開票:
借:庫存商品-暫估100
應交稅費，應交增值稅進項稅額13
貸:預付賬款113
現(xiàn)在這個成本紅沖了，主營業(yè)務成本是負數(shù)13這個怎么辦？
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