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什么叫銀行共管賬戶和銀行履約保函嗎?兩者有什么區(qū)別?

84785016| 提問時間:2017 08/02 11:14
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田老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
共管賬戶是指在經(jīng)濟活動中,特別是項目合作的過程中,考慮到資金未進行分配,或交易沒有實際完成,為了保證合作雙方的共同利益,防止資金被非法挪用或抽走,雙方設(shè)立共同管理帳戶,帳戶的資金由雙方共同管理,賬戶資金在使用的過程中,需要經(jīng)過雙方認可蓋章,在合作完成之后進行帳戶資金分配,并注銷帳戶;另外的一個情況是雙方約定在一定期限內(nèi)共同管理,如果交易完成(約定期限),雙方?jīng)]有異議,則帳戶資金自動轉(zhuǎn)移到合作的一方。 【共管帳戶和共管卡】必須2-5人共同控制才能動用資金的賬戶。共管賬戶是只支持柜面存取(包括現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬)業(yè)務(wù)的賬戶,存款時只需提供共管卡或卡號,但支取時需要提供共管卡并由全部聯(lián)名人依次輸入各自密碼后才能支取的賬戶。共管卡只支持人民幣。 【共管帳戶的特點】 共管帳戶具有資金安全、手續(xù)簡便、帳務(wù)明晰的特點: 1、適合資金帳戶需要多人控制才能動用的需要。 2、共同帳戶提供一張共管卡,其他需要控制該帳戶的人作為聯(lián)名人設(shè)置密碼,保障安全。 3、必須所有聯(lián)名人到銀行網(wǎng)點使用共管卡并依次輸入密碼才可以動用資金,相當于銀行幫助保管了資金,比第三方協(xié)助代管提供更為安全、放心、便利的手段。 4、在資金保管上手續(xù)便利。只要相關(guān)人員到銀行柜臺一起申請共管帳戶即可。 5、資金的往來和支取都可以通過銀行柜臺打印,一目了然。 【共管帳戶適合情況】 共管帳戶非常適合資金需要多人同意才能支用、清算的情況,比較適合商品(服務(wù))交易有資金保證需求的、家庭中共同基金保管、個人事務(wù)中資金需要事后安排處置(遺產(chǎn)、賠償)的需求、合伙人對于共同資金的管理。 履約保函 Performance Guarantee,履約保函是指:應(yīng)勞務(wù)方和承包方(申請人)的請求,銀行金融機構(gòu)向工程的業(yè)主方(受益人)做出的一種履約保證承諾。如果勞務(wù)方和承包方日后未能按時、按質(zhì)、按量完成其所承建的工程,則銀行將向業(yè)主方支付一筆約占合約金額5%~10%的款項。履約保函有一定的格式限制,也有一定的條件。 適用范圍非常廣泛,可用于任何項目中對當事人履行合同義務(wù)提供擔保的情況,常見用于工程承包、物資采購等項目。 在工程承包、物資采購等項目中,業(yè)主或買方為避免承包方或供貨方不履行合同義務(wù)而給自身造成損失,通常都要求承包方或供貨方繳納履約保證金,以制約對方行為。履約保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式。 履約保函的優(yōu)點 對承包方或供貨方: 減少由于繳納現(xiàn)金保證金引起的長時間資金占壓,獲得資金收益; 與繳納現(xiàn)金保證金相比,可以使有限的資金得到優(yōu)化配置; 權(quán)益得到更好地維護。 對業(yè)主或買方: 合理制約承包人、供貨方行為,良好維護自身利益; 避免收取、退回保證金程序的繁瑣,提高工作效率。 履約保函(Performance Guarantee) 履約保函:是銀行應(yīng)申請人的要求,向收益人開立的保證申請人履約某項合同項下義務(wù)的書面保證文件。
2017 08/02 11:39
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