問(wèn)題已解決

如果單位有兩個(gè)銀行賬戶(hù)(銀行存款),兩個(gè)監(jiān)管賬戶(hù)(其他貨幣資金),那么做賬順序是?每個(gè)賬戶(hù)都有進(jìn)有出[微笑]

84785020| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/17 10:16
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良老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng):計(jì)算機(jī)高級(jí)
做賬的順序一般由簡(jiǎn)單到復(fù)雜,也就是從銀行存款開(kāi)始,也就是首先處理的是銀行賬戶(hù)的進(jìn)出款。首先,把銀行賬戶(hù)中的出納日記賬進(jìn)行核對(duì),確認(rèn)賬戶(hù)上該出納的記賬是正確無(wú)誤的。然后,把銀行賬戶(hù)中的支付日記賬、收入日記賬以及對(duì)賬單核對(duì),在把銀行對(duì)賬單中缺失的項(xiàng)目進(jìn)行更新補(bǔ)充。接下來(lái),根據(jù)業(yè)務(wù)筆記,把當(dāng)月到賬的款項(xiàng)和發(fā)生的支出登記在賬本上,以及核對(duì)憑證是否有誤。最后,把現(xiàn)金賬戶(hù)中的資金進(jìn)行登記,編輯現(xiàn)金報(bào)表。 接下來(lái),處理的是監(jiān)管賬戶(hù)的進(jìn)出款,主要的操作步驟是:首先,根據(jù)憑證登記入賬,把現(xiàn)金收入記入資金賬戶(hù)的借方,把其他貨幣資金收入記入貸方;其次,憑證上的支出記錄要和收支日記賬核對(duì),確認(rèn)無(wú)誤;然后,把現(xiàn)金支出記入貸方,把其他貨幣資金支出記入資金賬戶(hù)的借方;最后,把憑證掉換記入資金賬戶(hù)的借方或貸方,編輯資金報(bào)表。 綜上所述,做賬順序是:首先處理銀行賬戶(hù)的進(jìn)出款,然后處理監(jiān)管賬戶(hù)的進(jìn)出款。通過(guò)上述操作,可以保證單位的賬務(wù)準(zhǔn)確有效,減少賬戶(hù)的資金虧損風(fēng)險(xiǎn)。 拓展知識(shí):賬務(wù)處理也可以采用分批處理的方式,首先完成一部分賬務(wù)操作,如初步核對(duì)賬戶(hù),檢查憑證,登記入賬等;然后到相應(yīng)部門(mén)提供資料,填補(bǔ)缺失的憑證,或進(jìn)行更詳細(xì)的核對(duì);最后核對(duì)完畢,復(fù)核本期的賬戶(hù),登記資金變動(dòng)情況,并編制資金報(bào)表,結(jié)束該期的賬務(wù)處理。
2023 01/17 10:26
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