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企業(yè)所得稅季度申報(bào)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是本期數(shù)據(jù)，而不是本年累計(jì)數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅季度申報(bào)的數(shù)據(jù)反映的是當(dāng)季度的納稅義務(wù)。因此，企業(yè)在申報(bào)季度所得稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)本期內(nèi)產(chǎn)生的各項(xiàng)納稅義務(wù)，而不是本年度累計(jì)的納稅義務(wù)。一般來(lái)說(shuō)，本期發(fā)生的應(yīng)納稅所得額計(jì)算公式為：本期應(yīng)納稅所得額=本期業(yè)務(wù)收入-本期業(yè)務(wù)支出-本期扣除項(xiàng)目累計(jì)金額-本期營(yíng)業(yè)外收入及支出累計(jì)金額。本期應(yīng)納稅所得額確定后，在申報(bào)時(shí)，應(yīng)按本期應(yīng)納稅所得額的實(shí)際情況，填寫(xiě)本期的納稅義務(wù)。 拓展知識(shí)：企業(yè)在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，還需要提交一些資料，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)企業(yè)報(bào)送的有關(guān)數(shù)據(jù)。這些資料包括：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿，各項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，本期各項(xiàng)收入、支出匯總表等有關(guān)記賬憑證。此外，企業(yè)還需提供財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表和有關(guān)重要會(huì)計(jì)憑證。