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老師：合作社轉租出去預收的一年的租金記在主營業(yè)務收入中嗎，它對應的成本是預付的一年的房租嗎
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對的，是的，是這么做的。
2023 01/16 17:01
84785041 
2023 01/16 17:07
一共收了一年：20萬的租金，預付的房租還有：17萬，合作社還有部分是自己經營，是把預付的房租17萬都轉到主營業(yè)務成本中去嗎
郭老師 
2023 01/16 17:09
對的，是的，是這么做的。
84785041
2023 01/16 17:24
不是分期確認嗎
郭老師
2023 01/16 17:26
你好，最好是一次做，因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額需要一致。
84785041
2023 01/16 17:28
內賬呢老師，也是一次性轉嗎
84785041
2023 01/16 17:29
把預付賬款中房租一次性結轉到成本中去嗎也省的麻煩了
郭老師
2023 01/16 17:34
內賬的話可以按月收入按月做，成本按月結轉。
84785041
2023 01/16 17:35
分期結轉的話，分錄怎么做，
郭老師
2023 01/16 17:38
借銀行存款貸預收賬款
借預付賬款
貸銀行
按租賃期分攤
借預收賬款貸主營業(yè)務收入
借主營業(yè)務成本貸預付賬款
沒有考慮增值稅
84785041
2023 01/16 17:45
要是租戶租金沒付，只簽了合同，那就先提一個月的租金嗎：借：應收賬款-一個月租金
貸：主營業(yè)務收入-一個月
郭老師
2023 01/16 17:47
對的，是的，是這么做的。
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