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問(wèn)題已解決
今天2023年1月14日，收到2021年9月發(fā)票100萬(wàn)元，增值稅抵扣計(jì)入2022年，同時(shí)計(jì)入2022年成本或費(fèi)用100萬(wàn)元，因?yàn)榘l(fā)票是2021年開(kāi)具的，需要調(diào)增2022年所得稅成本費(fèi)用嗎？
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柯南老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 22年成本費(fèi)用是在21年預(yù)付 還是應(yīng)改21年費(fèi)用 但是因?yàn)槭掌蓖碛?jì)入22年的
企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
2023 01/16 13:53
84784950 
2023 01/16 14:09
應(yīng)該是2021年發(fā)生的費(fèi)用，2023年取得2021年開(kāi)具發(fā)票，在計(jì)算2022年所得稅匯算清繳時(shí)，是否需要調(diào)增？
柯南老師 
2023 01/16 14:17
你好 正確做法是21年匯算清繳時(shí)增加費(fèi)用? 如果錯(cuò)過(guò) 只能在22年納稅調(diào)整
84784950
2023 01/16 14:36
今天2023年1月14日才拿到2021年9月開(kāi)具的100萬(wàn)發(fā)票，只能調(diào)增2022年所得稅匯算清繳了？
柯南老師
2023 01/16 14:43
你好 是在22年所得稅匯算清繳調(diào)整
84784950
2023 01/16 14:50
是在2023年5月31日前，調(diào)增2022年所得稅匯算清繳嗎？
柯南老師
2023 01/16 14:56
你好 是的?22年所得稅匯算清繳調(diào)整
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