00:10:00
問題已解決
你好老師，由于供應(yīng)商開錯發(fā)票，現(xiàn)在收到一張負數(shù)發(fā)票同時收到一張正確的正數(shù)發(fā)票，因為系統(tǒng)原因我已做存貸核算，這個月我只想把把稅做個分錄，比如一比進項稅額轉(zhuǎn)出10元，一筆進項稅8元，我該如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對于這種情況，我們可以考慮采用征抵方式進行分錄。具體的分錄可以是：
（1）借：應(yīng)付稅費 10 元
（2）貸：進項稅額 8 元
（3）借：采購額 10元
（4）貸：應(yīng)付賬款 10元
這樣在記賬時，采用了先抵減后發(fā)票的原則，對于負發(fā)票和正發(fā)票進行了一定的處理，以此來準(zhǔn)確地記錄財務(wù)信息。
拓展知識：發(fā)票抵扣，也稱征抵，是指企業(yè)購買商品或服務(wù)支付的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，可以在未繳納增值稅前，先進行稅負的抵扣。發(fā)票抵扣是稅務(wù)管理的一部分，是充分利用發(fā)票的一個重要的活動，也是企業(yè)節(jié)稅的重要措施。
2023 01/16 13:11
閱讀 111
描述你的問題，直接向老師提問
243
意見反饋
