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已經(jīng)抵扣專票，紅沖后，分錄怎么寫啊，之前是： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 貸： 銀行存款
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紅沖后的分錄如下：
借：銀行存款
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2023 01/16 11:13
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老師您好請問收到一張成本專票 分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸：銀行存款 是這樣寫嗎？因為以前我們是小規(guī)模 發(fā)票入賬時沒有寫借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項 直接寫的 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀存 我現(xiàn)在要拿以前這些票抵扣 我是不是要把賬挑出來？
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小規(guī)模開專票分錄是這么做的嗎？
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交增值稅
貸未交增值稅
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老師，如果這個月不抵扣勾選進(jìn)項發(fā)票，這樣寫分錄對嗎
借：管理費用
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款
下個月抵扣的時候這樣寫分錄對嗎
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸： 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項稅額
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小規(guī)模專票普票收入分錄，都是 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
但是之前搞錯了，寫成了一般納稅人那種。借：應(yīng)收賬款 貸：主營收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅。
三級科目生成就無法更改。專票可以按這個分錄繳納（借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅 貸銀行存款）。那普票怎么消掉這個銷項稅余額呢，因為普票增值稅免的（45w以內(nèi)）
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老師，生產(chǎn)型企業(yè)出口采用的是貿(mào)易形式的買進(jìn)賣出，分錄是怎么寫呢？
采購時：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
貸：銀行存款
出口銷售時：
借：應(yīng)收賬款--FOB*匯率
貸：主營業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
如果我這個進(jìn)項票并沒有抵扣也需要寫應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）嘛？
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