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小規(guī)模商業(yè)管理公司收取商戶運維費和推廣費的具體做賬方式如下： 1、收款：當收到商戶運維費和推廣費，應(yīng)先核對是否與約定的金額一致，確認無誤后，收款錄入系統(tǒng)，進行收款登記，生成收款憑證。 2、借貸：登記完收款后，應(yīng)進行借貸做賬，如商戶運維費，應(yīng)借運維費收入科目，貸銀行等業(yè)務(wù)收入科目；如推廣費，應(yīng)借推廣費收入科目，貸銀行等業(yè)務(wù)收入科目。 3、憑證：完成借貸做賬后，應(yīng)按一般現(xiàn)金憑證的形式，制作收款憑證，憑證上應(yīng)體現(xiàn)收款人、收到銀行、收款日期等，并開具發(fā)票。 拓展知識： 1、收付款做賬是企業(yè)財務(wù)日常賬務(wù)處理的重要內(nèi)容，應(yīng)仔細認真，避免發(fā)生錯誤。 2、登記完收付款后，應(yīng)核對財務(wù)報表的余額是否正確，如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)對原因進行分析。 3、收付款做賬時，應(yīng)嚴格按照會計電算化系統(tǒng)的科目余額方向，以免形成賬務(wù)錯誤。