問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，公司繳納個(gè)人所得稅（個(gè)人不用扣）完整的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的？需要計(jì)提嗎？計(jì)提分錄怎么寫(xiě)

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/16 10:55
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
?您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 01/16 10:56
84785024
2023 01/16 11:02
單位繳納的個(gè)人所得稅是10月份的，但是在11月份申報(bào)個(gè)稅時(shí)候在11月扣的款，10月份工資在31號(hào)就發(fā)過(guò)了，工資在10月份就做過(guò)了，這個(gè)個(gè)稅在11月份繳納的，單獨(dú)做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款，這樣可以嗎？還需要計(jì)提個(gè)稅嗎？不需要吧
樸老師
2023 01/16 11:08
不夠五千就不用交個(gè)稅
84785024
2023 01/16 11:15
現(xiàn)在是個(gè)稅已經(jīng)交過(guò)了，肯定是超了五千的工資，這個(gè)不要糾結(jié)，我問(wèn)的是10月的工資需要繳納的個(gè)稅在11月申報(bào)，個(gè)稅在11月繳納的，11月單獨(dú)做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 這樣可不可以？
樸老師
2023 01/16 11:26
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
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