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老師好，上年12月計提1月工資時，計提多了3000元，請問在1月時，如何沖減這計提多了3000元的會計分錄？
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你好，12月份計提一月份的工資，你還提前做嗎？
2023 01/16 10:33
84785003 
2023 01/16 10:45
“你還提前做嗎？” 是什么意思？沒明白
郭老師 
2023 01/16 10:47
12月份計提一月份的工資，你這不就是提前做。
郭老師
2023 01/16 10:47
都是12月份計提，12月份兒的工資。
84785003
2023 01/16 10:55
什么“都是12月計提，12月的工資”？？我是問：上年12月計提1月工資時，計提多了3千元，那么，我到2月記賬做1月的賬時，肯定要會一筆分錄呀，雖然現(xiàn)在才1月還沒到2月，但我是提前將這個問題先請教您，明白我的表述了嗎？請認真看文字
郭老師
2023 01/16 10:56
借應付職工薪工資，
貸以前年度損益調整，
借以前年都損益調整，貸利潤分配，未分配利潤金額是3000。
84785003
2023 01/16 10:56
12月工資，是1月發(fā)放的，即當月工資，下月發(fā)放
郭老師
2023 01/16 10:56
匯算調增3000職工薪酬明細表里面填寫。
84785003
2023 01/16 11:03
我是2022年12月在計提2023年1月工資時，計提多了3000元。在2023年1月記賬上做調整分錄，然后在匯繳2023年的企業(yè)所得稅時，要調增3000元，對嗎？
郭老師
2023 01/16 11:10
你好是的，是這么做的。
84785003
2023 01/16 11:42
那么，這個3000元，在哪一個報表哪個項目調增？
郭老師
2023 01/16 11:43
職工薪酬明細表實際金額和稅收金額里面減去。
84785003
2023 01/16 11:45
但是，為何要調增呢？多計提的那3000元，不是已經(jīng)沖減了嗎？
郭老師
2023 01/16 11:47
你好，你沖減了以前年度損益調整
減的你影響了今年的利潤嗎？還是影響了去年的利潤？是不是都沒有影響？你不得手動調
84785003
2023 01/16 11:49
“你不得手動調“ 是什么意思？
郭老師
2023 01/16 11:57
就是匯算清繳，自己手動填寫調增納稅調增
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