免費(fèi)問(wèn)答

首先，如果去年把主營(yíng)業(yè)務(wù)的成本錯(cuò)轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款暫估里面，要妥善調(diào)整挽回?fù)p失，今年應(yīng)該以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn)，即將42萬(wàn)歸還到實(shí)際成本憑證里，說(shuō)明有歸還成本的情況，并將歸還成本單獨(dú)記錄，與原來(lái)歷史問(wèn)題記錄進(jìn)行聯(lián)系。 此外，在調(diào)整完成后，要對(duì)總賬、明細(xì)賬（應(yīng)付賬款暫估賬，原來(lái)的錯(cuò)轉(zhuǎn)記賬）等進(jìn)行檢查，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性，并且要將調(diào)整后的金額及原因及時(shí)記錄，以備將來(lái)核查。 拓展知識(shí)：為正確記錄企業(yè)財(cái)務(wù)收支，需要正確理解和使用會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)科目，正確填寫(xiě)憑證，正確劃分憑證中科目，正確審核憑證，正確統(tǒng)計(jì)金額并準(zhǔn)確歸檔。記賬處理財(cái)務(wù)記賬要求必須依據(jù)實(shí)際情況，做到準(zhǔn)確無(wú)誤，以免影響企業(yè)決策和交易的安全性。