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分公司前三季度還在當?shù)乩U納所得稅，第四季度做備案要在總公司合并匯總繳納所得稅，那分公司利潤表上的所得稅和附加稅如何和總公司做合并報表
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你好，如果沒有內(nèi)部交易的話，就直接把利潤表上數(shù)據(jù)加起來就可以了
2023 01/16 01:21
84784983 
2023 01/16 01:22
所得稅在跨省市交的，因為之前三季度說不用合并，第四季度說不合并不行，這部分所得稅也要合并到總公司報表上嗎？
薇老師 
2023 01/16 01:28
全部要合并的，不然整年的合并報表不全啦。
84784983
2023 01/16 01:29
如果合并后是虧損的，分公司在當?shù)乩U納的所得稅需要申請退稅嗎？分公司和總公司屬于跨省市
薇老師
2023 01/16 01:31
虧損的前面分公司交過所得稅？
84784983
2023 01/16 01:33
前三季度分公司是盈利的，分公司在當?shù)乩U納所得稅了，當時分公司沒有合并到總公司，第四季度分公司當?shù)囟悇站终f要合并打總公司，但是合并的話就是虧損的
薇老師
2023 01/16 01:36
留抵所得稅吧，以后分公司盈利，總公司可以抵減。
84784983
2023 01/16 01:37
就是說不申請退稅了，需要做什么別的操作嗎？
薇老師
2023 01/16 01:38
只要雙方同意留抵就行，不用操作別的。
84784983
2023 01/16 01:39
合并報表的時候這部分所得稅要體現(xiàn)在利潤表上？
84784983
2023 01/16 01:40
分公司的收入合并到總公司的報表上，稅務局平臺會出現(xiàn)預警嗎？畢竟跟增值稅申報的收入不一致？
薇老師
2023 01/16 01:42
總分公司都是獨立核算，不會比對增值稅的。
84784983
2023 01/16 01:44
分公司是非獨立核算的
薇老師
2023 01/16 01:51
分公司自己申報增值稅？
薇老師
2023 01/16 01:54
獨立核算的才自己申報增值稅的。
薇老師
2023 01/16 02:02
總公司申報也不影響，最多寫個情況說明。
84784983
2023 01/16 02:04
繳納增值稅的分公司是獨立核算的，老師，我想錯了，所得稅不論獨立非獨立都要匯總納稅
薇老師
2023 01/16 02:05
是的，是的，都要匯總交。
84784983
2023 01/16 02:07
只要不牽扯到內(nèi)部交易分公司繳納的附加稅也是相加到總公司的附加稅上對嗎，老師？
薇老師
2023 01/16 02:10
只要不牽扯到內(nèi)部交易分公司繳納的附加稅也是相加到總公司的附加稅上對嗎——對的
84784983
2023 01/16 02:16
謝謝老師，老師這么晚也沒睡呢
薇老師
2023 01/16 02:19
你也沒睡哈，都在趕年前辦好，祝新年快樂，平安健康。
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