00:10:00
問題已解決
老師好！工作實務中原材料暫估 借： 原材料 （不含稅） 貸：應付賬款-**公司（不含稅） 收到發(fā)票 借： 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸： 貸：應付賬款-**公司 因為材料驗收入庫，發(fā)票未到，但也開具了入庫單。發(fā)票到時，入庫單沒有全部附在發(fā)票后， 這么操作可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
老師您好！
根據(jù)會計準則，當發(fā)票和入庫單未在一起時，需要另行核實入庫物品及數(shù)量恰當無誤。發(fā)票之外還需要準備其他證明材料，雙方反復核對，以便全面證明所記賬發(fā)生的經(jīng)濟交易，防止發(fā)生違反規(guī)定的操作。
拓展知識：企業(yè)對發(fā)票的處理方式一般可以分為四類：1.手工作廢：直接將不再使用的發(fā)票分開收集，待收集齊全后提交稅務登記；2.補開發(fā)票：適用于購買商品銷售方發(fā)票遺失的情況；3.抵扣稅費：利用收到的發(fā)票中的進項稅項抵扣應納稅額；4.實物發(fā)票：實物發(fā)票以實物（一般是紙質(zhì)）的形式出具，不利于企業(yè)的管理。
2023 01/15 19:40
閱讀 287
描述你的問題，直接向老師提問
1329
意見反饋
