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老師你好，我司名下的車輛，本期支付商業(yè)車輛保險費7115.74元，交強險保險費900元，保險公司代收車船稅360元，總合計我司對公戶支付8375.74元。我司收到發(fā)票金額是8015.74元保險費發(fā)票，但備注欄備注了已代收360車船稅。老師我想問下，這要怎么做會計分錄呢？
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首先，您可以建立一張銀行存款記錄，對公支付8375.74元，記入應(yīng)付賬款，貸方借方各為8375.74元；
其次，建立保險費發(fā)票記錄，收到發(fā)票金額為8015.74元，記入應(yīng)收賬款，貸方借方各為8015.74元；
最后，建立車船稅記錄，代收360元，記入銀行，貸方360元；
總之，上述會計分錄為：
1. 應(yīng)付賬款記 8375.74 借
2. 銀行記 8375.74 貸
3. 應(yīng)收賬款記 8015.74 借
4. 銀行記 8015.74 貸
5. 銀行記 360.00 貸
2023 01/15 17:50
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