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贈(zèng)送客戶自產(chǎn)樣品視同銷售的，由于該活動(dòng)涉及到銷售活動(dòng)，因此在季度所得稅申報(bào)時(shí)，需要將贈(zèng)送客戶的自產(chǎn)樣品視同銷售的營(yíng)業(yè)收入納入營(yíng)業(yè)收入，填在營(yíng)業(yè)收入部分。而只有年度匯算清繳時(shí)，才需要將所得稅計(jì)算和申報(bào)，填列就可以了。 此外，對(duì)于月度繳稅的企業(yè)，通常情況下需要在每月30日內(nèi)完成匯算清繳稅款的申報(bào)和繳納活動(dòng)，但也可以選擇將當(dāng)月的稅款申報(bào)和繳納活動(dòng)移至下一個(gè)月末，或者下下個(gè)月末。此時(shí)，有贈(zèng)送客戶自產(chǎn)樣品的收入，仍然需要在月度申報(bào)時(shí)，加入營(yíng)業(yè)收入中申報(bào)。