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老師我們企業(yè)由核定征收改為查賬征收期初借方余額50萬，期初貸方余額10萬，貸方余額還相差40萬，但這40萬不知道放那個科目

84784968| 提問時間：2023 01/15 10:24
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
您好，你說哪個科目借方?。?/div>
2023 01/15 10:30
84784968
2023 01/15 10:37
意思是我現(xiàn)在期初借方余額科目銀行存款15萬，應(yīng)收賬款35萬，合計期初借方余額50萬，貸方期初余額科目實收資本10萬，貸方期初余額還相差40萬不知道怎么調(diào)平期初余額。
小鎖老師
2023 01/15 10:38
您好，放在未分配利潤
84784968
2023 01/15 10:41
這個不能放未分配利潤吧，現(xiàn)在核定征收改為查賬征收稅局看到我們賬上有那么多利潤不好吧
小鎖老師
2023 01/15 10:43
那沒事，因為本身就是因為這個形成的，或者說你放在負債的往來科目
84784968
2023 01/15 10:46
放在負債的往來科目到時候要怎么沖掉這筆40萬的賬呢
小鎖老師
2023 01/15 10:47
肯定是先長期掛賬了，五年以上沖銷
84784968
2023 01/15 10:49
沖銷之后計入營業(yè)外收入交所得稅，還有其他好的方法嗎
小鎖老師
2023 01/15 10:51
嗯對，就是這樣的目前
84784968
2023 01/15 10:56
沒有其他的更好解決方法啦嗎？放未分利潤到時候股東分紅交20%的個人所得稅，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入到時候也要交企業(yè)所得稅，還能有其他更好的方法嗎
小鎖老師
2023 01/15 10:59
目前是沒有的了，因為這個是通用辦法
84784968
2023 01/15 11:05
還有就是期初貸方余額可以抵消期初借方余額，這個也是你們老師跟我解答的但是我沒有理解，老師你可以和我解釋一下嗎
小鎖老師
2023 01/15 11:08
期初借貸方抵消？哪個科目
84784968
2023 01/15 11:13
就是比如說我現(xiàn)在把相差的40萬放在應(yīng)付賬款，期初應(yīng)收賬款和期初應(yīng)付賬款抵消，這樣就可以調(diào)平期初余額啦，但是我沒有明白怎么調(diào)
小鎖老師
2023 01/15 11:14
他是那也的，應(yīng)收和應(yīng)付是一個數(shù)字，然后再沖
84784968
2023 01/15 11:16
可是怎么沖呢，我現(xiàn)在應(yīng)收賬款和應(yīng)付不是一個數(shù)字，你可以和我講講嗎
小鎖老師
2023 01/15 11:21
就是改成一個數(shù)字，他倆比如都是40萬，然后他們視為一個客戶，對沖，但是有風險
84784968
2023 01/15 11:36
有什么風險呢，對沖都已經(jīng)沖掉啦
小鎖老師
2023 01/15 11:37
如果不是一個客戶的話，屬于虛假處理
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