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今年已經(jīng)結(jié)賬報稅，但是有一筆材料記錯賬，有票的卻記到應(yīng)付款，沒記到材料成本，怎么調(diào)賬?。?/p>
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借原材料，貸應(yīng)付賬款，對應(yīng)的這個材料銷售出去了嗎？
2023 01/15 10:02
84784959 
2023 01/15 10:11
已經(jīng)付了，今年這樣調(diào)賬嗎？
郭老師 
2023 01/15 10:13
你好，借應(yīng)付賬款，貸銀行放款，借原材料，貸應(yīng)付賬款，不就是這么多嗎？已經(jīng)付款了，沒有說你欠這款
材料銷售出去了沒有，如果沒有的話，就是這么做。
84784959
2023 01/15 10:28
這筆是去年付的，去年已經(jīng)結(jié)賬報稅，當時沒記成本，調(diào)賬在今年計入成本嗎？可是這是去見的成本
84784959
2023 01/15 10:29
去年的成本，可以調(diào)賬為今年的成本？
郭老師
2023 01/15 10:31
可以的，可以做到今年。
84784959
2023 01/15 10:32
匯算清繳需要怎么做呢？22年的調(diào)增，然后23年調(diào)減嗎
郭老師
2023 01/15 10:32
你好，你做到今年的成本，你不就想抵扣2023年的所得稅啊，在2023年稅前扣除。
84784959
2023 01/15 10:40
也就是說22年應(yīng)付款在借方余額的，今年才開票，計入今年 成本，去見匯算清繳無需調(diào)增？
84784959
2023 01/15 10:41
打錯，是去年
84784959
2023 01/15 10:44
屬于去年的成本，已付款的，沒有會計處理在先計入成本，而是做應(yīng)付款借方，22年匯算清繳不是要調(diào)增嗎？相當于這筆費用沒有票 稅局不承認，今年到票，調(diào)賬做到今年成本，那23年匯算清繳再調(diào)減呀？
郭老師
2023 01/15 10:45
你好，不需要的，五年以內(nèi)的都可以
小企業(yè)可以準則有一個未來適用法，你去年的業(yè)務(wù)可以直接做到今年。
84784959
2023 01/15 10:53
暫估的成本未到票呢？必須今年匯算清繳前到嗎？
84784959
2023 01/15 10:54
是否也是五年內(nèi)？
郭老師
2023 01/15 10:58
必須在匯算清交之前到。
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