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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，留到下個月抵扣，分錄怎么做?
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你好，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（留抵的部分）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2023 01/14 21:19
84785012 
2023 01/14 21:28
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（留抵的部分） ，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
鄒老師 
2023 01/14 21:28
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（留抵的部分）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785012
2023 01/14 21:29
分錄好像你寫反了，應(yīng)該是上面的
鄒老師
2023 01/14 21:30
請注意，是你寫反了，而不是我寫反了。
銷項(xiàng)稅額發(fā)生計(jì)入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)的時候就是借方，這樣科目 余額才可以結(jié)平啊?
而你是發(fā)生的時候計(jì)入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)的時候還計(jì)入貸方，那不就重復(fù)了嗎
84785012
2023 01/14 21:33
你對了。我錯的
鄒老師
2023 01/14 21:33
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！?
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