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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下 預(yù)繳增值稅 預(yù)繳土地增值稅 土地使用稅 房產(chǎn)稅 計(jì)提分錄 分別是什么樣的？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
如果是一般納稅人，增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
土地增值稅 土地使用稅 房產(chǎn)稅，計(jì)提分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—土地增值稅， 土地使用稅， 房產(chǎn)稅
2023 01/14 15:21
84785033 
2023 01/14 15:26
老師，我們還沒有確認(rèn)收入，暫時(shí)開的是 不征稅的發(fā)票，預(yù)售房款，這個(gè)預(yù)交增值稅怎么計(jì)提？
鄒老師 
2023 01/14 15:27
你好，預(yù)交增值稅，只需要做預(yù)繳稅款分錄就好，不需要做計(jì)提分錄?
84785033
2023 01/14 15:53
老師 就是 直接借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅
貸銀行存款。
然后在確認(rèn)收入（納稅義務(wù)發(fā)生是）再結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅
是這樣嗎 老師
鄒老師
2023 01/14 15:54
你好，預(yù)繳的增值稅，通過(guò)? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算
然后再根據(jù)確認(rèn)收入的? 應(yīng)交增值稅，做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
84785033
2023 01/14 16:01
老師，那預(yù)交增值稅 是在什么情況下使用？？
鄒老師
2023 01/14 16:02
你好，沒有這樣的（應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（預(yù)交增值稅））三級(jí)明細(xì)科目。
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