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問題已解決
麻煩問一下這個帳是否有問題，如果有如何做審計調整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好 您這個賬務處理方向沒有問題。瑕疵就是營業(yè)外支出改成資產(chǎn)處置損益可能更合適一些，當然營業(yè)外支出也問題不大
2023 01/14 14:59
84784979 
2023 01/14 15:10
結轉金額是不是不對
南疆老師 
2023 01/14 16:15
您分錄的金額是正確的 除非您還有別的固定資產(chǎn)清理費用，我算的實際折舊78053.24 如果您賬上是記載的77664.95的話，就按照您賬上記載的來
84784979
2023 01/14 16:17
賬上是78053.24沒有別的清理了
84784979
2023 01/14 16:18
所以我就不知道審計時如何處理了，麻煩老師解答一下
南疆老師
2023 01/14 16:18
累計折舊就是按照78053.24來
倒退出固定資產(chǎn)清理即可
84784979
2023 01/14 16:19
麻煩寫下分錄吧，這會兒有點迷了
南疆老師
2023 01/14 16:27
借固定資產(chǎn)清理? 20049.81
? 累計折舊 78053.24
貸 固定資產(chǎn)98103.05
?結轉固定資產(chǎn)清理?
借：營業(yè)外支出/資產(chǎn)處置損益??20049.81
? ? 貸 固定資產(chǎn)清理?20049.81
84784979
2023 01/14 16:29
站在審計角度公司，我們如何做審計調整
南疆老師
2023 01/14 16:33
如果是金額錯誤的話 調整相應的金額就可以了。別的基本上不用調整了
84784979
2023 01/14 17:14
麻煩寫下分錄
南疆老師
2023 01/14 17:42
如果您賬上的數(shù)是77664.95
調整分錄為：
借：管理費用/生產(chǎn)成本388.29
貸：累計折舊? ?78053.24-77664.9 =388.29
?借 累計折舊? 388.29
? 貸? 固定資產(chǎn)清理? 388.29
借：固定資產(chǎn)清理?388.29
借：營業(yè)外支出/資產(chǎn)處置損益? -388.29
84784979
2023 01/14 17:45
計提正確只是結轉錯了為何還要借：管理費用呢
南疆老師
2023 01/14 18:37
如果計提正確，那就不需要借管理費用了，您只需把結轉錯誤的負數(shù)沖掉，再正確結轉就行了。
84784979
2023 01/14 18:38
謝謝，我已經(jīng)知道我做的沒錯了，麻煩了
南疆老師
2023 01/14 18:40
好的? 您只要正確就OK了
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