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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：本年所得稅費(fèi)用有匯蒜清繳補(bǔ)交所得稅費(fèi)用，預(yù)交本年所得稅費(fèi)用扣除補(bǔ)交費(fèi)用再交納所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算，不通過? 所得稅費(fèi)用? 啊
季度所得稅??應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
2023 01/14 12:51
84784968 
2023 01/14 12:57
老師：匯蒜清繳我通過所得稅費(fèi)用做現(xiàn)在要怎么處理
鄒老師 
2023 01/14 12:57
你好，需要沖銷錯(cuò)誤的分錄，然后做正確的處理
84784968
2023 01/14 13:00
利潤(rùn)分配一以前年度損益嗎
鄒老師
2023 01/14 13:00
你好，是??以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84784968
2023 01/14 13:02
借：利潤(rùn)分配一以前年損益調(diào)整
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
84784968
2023 01/14 13:03
小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益這個(gè)科目
鄒老師
2023 01/14 13:07
你好，小企業(yè)準(zhǔn)則沒有? 以前年度損益調(diào)整? 這個(gè)科目，就直接用?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 代替入賬?
84784968
2023 01/14 13:08
具體的分錄
鄒老師
2023 01/14 13:09
你好，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，小企業(yè)準(zhǔn)則
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784968
2023 01/14 13:23
謝謝老師的指導(dǎo)
鄒老師
2023 01/14 13:25
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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