免費(fèi)問(wèn)答

上月留底退稅多轉(zhuǎn)出的調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額本月可以在申報(bào)增值稅的月度銷項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票核定表上進(jìn)行調(diào)整，具體步驟如下： 1、調(diào)整完上月留底退稅多轉(zhuǎn)出的調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額后，增值稅的月度銷項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票核定表的金額，即在稅額字段進(jìn)行編輯，特別要注意該月未入賬的往來(lái)發(fā)票應(yīng)由未入賬減少，并在契稅抵扣中專項(xiàng)附加扣除字段進(jìn)行填寫； 2、在增值稅納稅申報(bào)表中，需要在第三欄調(diào)整項(xiàng)中填寫上月留底退稅多轉(zhuǎn)出的調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額，注明原因； 3、在增值稅納稅申報(bào)表中，根據(jù)上述調(diào)整，請(qǐng)將本月應(yīng)納稅額合計(jì)數(shù)和本月應(yīng)補(bǔ)（退）稅額合計(jì)數(shù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，完成增值稅月度結(jié)轉(zhuǎn)。 以上就是有關(guān)如何填寫上月留底退稅多轉(zhuǎn)出的調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額的方法，同時(shí)，建議財(cái)務(wù)人員務(wù)必全面記錄調(diào)整后的憑證及其調(diào)整原因，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢核查。拓展知識(shí)：稅務(wù)機(jī)關(guān)做出結(jié)論后，按照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，增值稅的月度銷項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票核定表由專人建檔管理，并經(jīng)過(guò)年審、月審和變更審核。