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2022年11月20日，正大公司在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余900元。經(jīng)查，上述現(xiàn)金溢余屬于少付給利華電子有限公司的款項。針對這筆現(xiàn)金溢余，必須對賬務(wù)進行核實，并對賬務(wù)進行調(diào)整，以解決上述問題。 首先，需要對賬務(wù)進行核實，確定出具溢余現(xiàn)金的利華電子有限公司是否存在應(yīng)收賬款，確定現(xiàn)金溢余金額是否符合正大公司與之業(yè)務(wù)往來的金額。 其次，按照此筆現(xiàn)金溢余事項，需要在總賬中將應(yīng)收賬款對應(yīng)賬戶金額調(diào)整為0，準(zhǔn)確反映該筆應(yīng)收賬款已清償情況。另外，在明細賬中也要將現(xiàn)金溢余的金額記錄在借方，并做出相應(yīng)的明細賬憑證，以完成賬務(wù)處理工作。 借貸方向：借方 總賬賬戶：應(yīng)收賬款 明細賬戶：現(xiàn)金 金額：900元 老師可以加微信嗎?不好意思，我不接受微信，請您在本平臺給出更多細節(jié)來解答您的問題，謝謝！此外，拓展一下，現(xiàn)金清查中的發(fā)現(xiàn)，如果是發(fā)現(xiàn)庫存價值的變動，那么就需要上報經(jīng)營主體，由經(jīng)營主體決定是否做相應(yīng)調(diào)整處理。