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公司是小規(guī)模納稅人，收到租金分錄： 借：銀行存款20000 貸：預(yù)收賬款19000 應(yīng)交增值稅1000 然后，每月確實收入：借：預(yù)收賬款5000 貸：其他業(yè)務(wù)收入5000 那開發(fā)票時應(yīng)該怎么做做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、開發(fā)票時，沖銷原來確認(rèn)收入的分錄，再按照發(fā)票確認(rèn)收入，計算增值稅。
2023 01/14 09:10
84784977 
2023 01/14 09:11
不太明白，老師能不能幫列一下
江老師 
2023 01/14 09:15
一、預(yù)收賬款的分錄是：
1、收到預(yù)收款時，分錄是：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、按月確認(rèn)收入時，分錄是：
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
這個是屬于沒有開具發(fā)票的收入。
84784977
2023 01/14 09:22
不是收到款就要申報增值稅了嗎？我們是一次交半年或則一個季度的租金
有時候都跨季度了
江老師
2023 01/14 09:25
一、按月申報繳納增值稅。
二、如果是說按你現(xiàn)在的賬務(wù)處理，也可以幫助你寫一下沖紅處理
84784977
2023 01/14 09:41
我們是小規(guī)模納稅人，按季度申報
按照我的方法的話，開具發(fā)票時應(yīng)該怎么做分錄？
江老師
2023 01/14 09:43
一、沖銷你前面兩個分錄，重新開具發(fā)票后，現(xiàn)按兩個分錄重新寫
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