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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，收到租金分錄： 借：銀行存款20000 貸：預(yù)收賬款19000 應(yīng)交增值稅1000 然后，每月確實(shí)收入：借：預(yù)收賬款5000 貸：其他業(yè)務(wù)收入5000 那開(kāi)發(fā)票時(shí)應(yīng)該怎么做做分錄？
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一、開(kāi)發(fā)票時(shí)，沖銷(xiāo)原來(lái)確認(rèn)收入的分錄，再按照發(fā)票確認(rèn)收入，計(jì)算增值稅。
2023 01/14 09:10
84784977 
2023 01/14 09:11
不太明白，老師能不能幫列一下
江老師 
2023 01/14 09:15
一、預(yù)收賬款的分錄是：
1、收到預(yù)收款時(shí)，分錄是：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、按月確認(rèn)收入時(shí)，分錄是：
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
這個(gè)是屬于沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的收入。
84784977
2023 01/14 09:22
不是收到款就要申報(bào)增值稅了嗎？我們是一次交半年或則一個(gè)季度的租金
有時(shí)候都跨季度了
江老師
2023 01/14 09:25
一、按月申報(bào)繳納增值稅。
二、如果是說(shuō)按你現(xiàn)在的賬務(wù)處理，也可以幫助你寫(xiě)一下沖紅處理
84784977
2023 01/14 09:41
我們是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)
按照我的方法的話，開(kāi)具發(fā)票時(shí)應(yīng)該怎么做分錄？
江老師
2023 01/14 09:43
一、沖銷(xiāo)你前面兩個(gè)分錄，重新開(kāi)具發(fā)票后，現(xiàn)按兩個(gè)分錄重新寫(xiě)
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