問題已解決
老師,我們是小規(guī)模企業(yè),然后開了機(jī)動車發(fā)票,7月開,8月沖紅,然后我想問8月作廢7月份的,在季度內(nèi),可以不按月收入嗎,可以這么想嗎?我現(xiàn)在是8月份一起做7月份的賬,當(dāng)做是7月份沖減可以嗎?還是要87月份按照全部沒有作廢的收入入賬,然后8月再沖減7月份的作廢部分,可以嗎?還是跟一般納稅人一樣,每個月單獨確認(rèn)收入費用
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速問速答企業(yè)納稅人必須按照月度確認(rèn)收入和支出,且各月收入及支出項不能互相疊加,即使有在當(dāng)月作廢的發(fā)票,也只能沖減本月應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的收入或支出,而不能把上月作廢的發(fā)票一起當(dāng)成一個因為收入或支出。比如,7月開具了發(fā)票,8月作廢,那么不能把7月的發(fā)票一起當(dāng)成8月的收入,8月應(yīng)當(dāng)按照正常的收入和支出確認(rèn),7月的發(fā)票作廢部分可以在8月沖減。
拓展知識:
企業(yè)納稅人有一些特殊情況,特殊情況下可以暫時改用季度收入確認(rèn),但是需要提前向稅務(wù)局申報,由稅務(wù)局審批同意才能實施。
2023 01/14 08:28
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