免費(fèi)問答

技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表填寫方式如下: 1.第2列“技術(shù)成果類型”：是指專利技術(shù)（含國防專利）、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種，以及科技部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局確定的評(píng)估值。 2.第4列“公允價(jià)值”：是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時(shí)，技術(shù)成果按照協(xié)議確定的評(píng)估值。 3.第5列“計(jì)稅基礎(chǔ)”：是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時(shí)，技術(shù)成果的稅收金額。 4.第6列“取得股權(quán)時(shí)間”：是指技術(shù)成果投資協(xié)議生效并辦理股權(quán)登記手續(xù)的時(shí)間。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間非貨幣性資產(chǎn)投資，投資協(xié)議生效后12個(gè)月尚未完成股權(quán)變更登記手續(xù)的，確認(rèn)年度為投資協(xié)議生效年度。 5.第7列“遞延所得”=第4列“公允價(jià)值”-第5列“計(jì)稅基礎(chǔ)”。 6.第11列“與投資方是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)”：是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股前，投資企業(yè)與被投資企業(yè)是否為《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例中明確的關(guān)聯(lián)企業(yè)。

這張報(bào)表可以不填嗎，不填可以直接申報(bào)嗎？

同學(xué)您好！這個(gè)是可以自行選擇,若不涉及此業(yè)務(wù),就可以不用填寫。

老師，這張報(bào)表的? 營業(yè)成本怎么填呢，包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用這些費(fèi)用類的嗎？

同學(xué)您好！企業(yè)所得稅申報(bào)表的營業(yè)成本包括主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本，不包括期間費(fèi)用。

老師，提交時(shí)要求寫第四季度 季初資產(chǎn)總額，但實(shí)際沒有怎么填呢，填1元或1角之類的嗎？

技術(shù)成果備案表 讓我至少輸入一條? 怎么操作呢？

資產(chǎn)總額填“0.1”或者“0.01”申報(bào)系統(tǒng)中可以保存，但這樣申報(bào)容易成為評(píng)估檢查對象，避免風(fēng)險(xiǎn)建議如實(shí)填寫。