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出納的日記賬是必須的，因?yàn)樗斯镜乃惺杖牒椭С龅挠涗?，提供給公司準(zhǔn)確的經(jīng)營財(cái)務(wù)信息。日記賬的任務(wù)是把所有的現(xiàn)金流動(dòng)、借貸和經(jīng)濟(jì)交易的記錄完全記錄下來，以確保公司財(cái)務(wù)成交真實(shí)，準(zhǔn)確，完整。 而對賬和銀行對賬單對賬，則是日記賬登記后，對其合法性、完整性、正確性進(jìn)行核實(shí)和檢查的一種手段，以確保記賬安全可靠。 日記賬和對賬工作結(jié)合可以有效地保障公司的財(cái)務(wù)安全，減少公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)記賬準(zhǔn)確，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)記賬中出現(xiàn)的虛假記賬科目及漏項(xiàng)，從而確保公司財(cái)務(wù)正常運(yùn)行。 拓展知識(shí)：公司的財(cái)務(wù)管理不僅要包括出納的日記賬和對賬，還包括經(jīng)濟(jì)專業(yè)人員定期進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)和外部審計(jì)等工作。內(nèi)部審計(jì)的目的是監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)收支，稅務(wù)審計(jì)的目的是檢查公司是否正確地繳納稅款，外部審計(jì)的目的是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行檢查，以保證會(huì)計(jì)信息和報(bào)表的可靠性、準(zhǔn)確性。