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你好，2022年的所得稅費用要在2022先計提嗎？還是說在可以不計提，直接在2023年1月交時直接做分錄？
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您好，最好2022年計提企業(yè)所得稅
2023 01/13 10:51
84785044 
2023 01/13 10:53
怎樣計提呀，不會計算具體的數(shù)據(jù)？比如利潤總額22年利潤總額是427316.39元，又有以前年度虧損，這樣要怎樣計提雙按什么稅率？
東老師 
2023 01/13 10:54
這個你計算企業(yè)所得稅的時候，需要把提前考慮彌補虧損的金額考慮進去
84785044
2023 01/13 10:56
但是虧損又有些是需要調(diào)增的，可不可以直接按企業(yè)所得稅第4季度上預(yù)交顯示要交的所得稅數(shù)據(jù)計提？
東老師
2023 01/13 10:57
也可以，只是后期所得稅再調(diào)整一下
84785044
2023 01/13 10:59
就是說所得稅計提先按按企業(yè)所得稅第4季度上預(yù)交顯示要交的所得稅數(shù)據(jù)計提？等匯算清繳調(diào)增后再顯示要補交的所得稅再在2023年補計提？
東老師
2023 01/13 10:59
對，沒錯，就是這個意思的。
84785044
2023 01/13 11:00
但是在等匯算清繳調(diào)增后再顯示要補交的所得稅再在2023年補計提時是怎樣做分計分錄？按正常分錄還是按以前年度損益調(diào)整？
東老師
2023 01/13 11:01
通過以前年度損益調(diào)整做賬就行
84785044
2023 01/13 11:01
能幫寫一下分錄嗎？我不太正確怎樣做
東老師
2023 01/13 11:02
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84785044
2023 01/13 11:20
請問計提所得稅是先結(jié)轉(zhuǎn)本期損益和結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后再計提所得稅？還是說先計提本年所得稅再？
東老師
2023 01/13 11:21
先計提所得稅 再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
84785044
2023 01/13 11:23
也是先結(jié)轉(zhuǎn)本期損益再計提所得稅？還是說先計提所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)本期損益？
東老師
2023 01/13 11:24
先計提所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)本期損益
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