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實(shí)務(wù)
問題已解決
打個(gè)比方：公司以出包方式修了一個(gè)廠房，現(xiàn)在已經(jīng)達(dá)到可使用狀態(tài)，工程款以全部支付，但還沒有取得全部發(fā)票，只取了一部分，我想問這個(gè)怎么做帳？進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
達(dá)到可使用狀態(tài)，沒有取得發(fā)票，就要暫估記入固定資產(chǎn)。待最終決算后再調(diào)整。
2023 01/12 21:12
84784949 
2023 01/12 21:22
如果支付了100萬的工程款，但對方開票只開了50萬，那我是不是在建工程只能入賬50萬，另外50萬掛預(yù)付賬款嗎？等另外50萬的票來了再轉(zhuǎn)入在建工程嗎？
立峰老師 
2023 01/12 21:24
不是的，以業(yè)務(wù)實(shí)際為準(zhǔn)，不要被形式的東西束縛。
房子已蓋成，100萬要由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
84784949
2023 01/12 21:29
那這樣帳不平啊，付了100萬，只取得了50萬的進(jìn)項(xiàng)稅，還有50萬的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該進(jìn)哪個(gè)科目呢？
立峰老師
2023 01/12 21:33
借在建工程? 100? 貸預(yù)付賬款? 50? 應(yīng)付賬款-暫估款50
借固定資產(chǎn)? 100? ?貸在建工程100
立峰老師
2023 01/12 21:34
剛才給同學(xué)說了，沒有發(fā)票和固定資產(chǎn)購建完工是兩碼事，不要受其干擾，一分錢發(fā)票沒有，也要入固定資產(chǎn)
84784949
2023 01/12 21:42
在建工程100萬結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)100萬這個(gè)暫估入賬我知道。我就想問進(jìn)項(xiàng)稅的事。您看啊，我付錢的時(shí)候是：借：在建工程100萬
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3萬（打個(gè)比方，對方來的發(fā)票上只有這么多）
貸：銀行存款113萬
您看還有10萬不來是稅錢，我付了沒票怎么辦？
立峰老師
2023 01/12 21:48
沒票，入在建工程時(shí)，只能沖減不含稅的部分，含稅等發(fā)票來時(shí)再?zèng)_
84784949
2023 01/12 21:55
意思在建工程入賬110萬？固定資產(chǎn)也暫估入賬110萬，等發(fā)票來了再?zèng)_減對嗎？
立峰老師
2023 01/12 21:56
10中如果含有的稅，把稅去掉親。稅金不能計(jì)入固定資產(chǎn)
84784949
2023 01/12 21:57
那我可不可以把那10萬的稅入到借方的：應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
立峰老師
2023 01/12 21:58
不可以，發(fā)票沒有見到，不能寫
84784949
2023 01/12 22:02
那10萬本質(zhì)上就是他欠我的進(jìn)項(xiàng)稅呀
立峰老師
2023 01/12 22:03
那計(jì)入預(yù)付賬款里，沒有發(fā)票不要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84784949
2023 01/12 22:05
好的 非常感謝老師的指點(diǎn)！
立峰老師
2023 01/12 22:05
客氣了，如果滿意可以五星評價(jià)哈，謝謝
84784949
2023 01/12 22:08
好的，必須10分好評
立峰老師
2023 01/12 22:09
客氣了，祝工作順利！
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