免費(fèi)問答

在本月發(fā)放上個(gè)月的工資和本月繳納本月的社保，公司承擔(dān)的社保本月可以計(jì)入其他應(yīng)收款數(shù)字不一樣的情況下，應(yīng)采用發(fā)放上個(gè)月工資和本月繳納本月社保雙重核算方式。首先，根據(jù)上個(gè)月應(yīng)發(fā)工資和本月應(yīng)交社保，將發(fā)放上個(gè)月工資和本月繳納本月社保總金額分別計(jì)入企業(yè)應(yīng)付薪酬和其他應(yīng)付款；然后，建立發(fā)放上個(gè)月工資和本月繳納本月社保對應(yīng)的雙重核算賬簿，在發(fā)放上個(gè)月工資的收入科目當(dāng)中，計(jì)入發(fā)放上個(gè)月工資和本月社保總金額，將本月發(fā)放上個(gè)月工資和本月社保所承擔(dān)的部分分別記入發(fā)放上個(gè)月工資科目與其他應(yīng)付款科目；再根據(jù)發(fā)放上個(gè)月工資和本月社保雙重核算賬簿歸集數(shù)據(jù)，可以得出本月發(fā)放上個(gè)月工資和本月社保，公司承擔(dān)的社保本月可以計(jì)入其他應(yīng)收款數(shù)字不一樣的處理方法。 拓展知識(shí)：雙重核算是指公司在計(jì)算月結(jié)時(shí)，采取將同一款項(xiàng)的付出和收入做成一個(gè)抵消的結(jié)算，以避免財(cái)務(wù)工作出現(xiàn)錯(cuò)誤的方法。