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同學(xué)您好！ 具體的會(huì)計(jì)分錄就是反向沖銷：借：應(yīng)付賬款 2? ? 貸：原材料? ? 2? ? 同時(shí)再做一筆? 借：原材料? 2? ? ?貸：在建工程 或成本類科目? ?2。當(dāng)然如果是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話需要用到以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤(rùn)

能不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里。

同學(xué)您好！ 這么做的的一本質(zhì)就是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，您一可l以不用以前年度損益調(diào)整，直接調(diào)整今年年初的未分配利潤(rùn)！

這是我今年暫估的，今年12月份票到了一部分。我做12月份賬呢。求分錄。老師我已經(jīng)繞糊涂了

同學(xué)您好！ 暫估入庫(kù)或領(lǐng)用的次月票到后，首先需要把原來(lái)的暫估分錄紅字沖銷掉，金額與原來(lái)分錄的金額相等。2、按照票到的實(shí)際材料金額領(lǐng)用到工程施工中，貸方形成一筆應(yīng)付賬款8萬(wàn)。3、在做一筆差額的調(diào)整分錄，借：工程施工? 2? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?2

沒(méi)庫(kù)存怎么紅沖能不能先入進(jìn)來(lái)在紅沖順序變一下呢

因?yàn)槲沂强茨?月已經(jīng)做的暫估分錄來(lái)紅沖的。正規(guī)的分錄1、先暫估入庫(kù)，借：原材料? 10? 貸應(yīng)付賬款? 10,，2、暫估領(lǐng)用，借：工程施工10? 貸：原材料? 10,3、結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 10? ? 貸：工程施工? 10,4、紅沖，借：原材料? 10? ?貸；應(yīng)付賬款? 10? ? 5、正確票來(lái)，借：原材料? 8? ?貸：應(yīng)付賬款? ?8? ?6、紅字沖差額? 借：工程施工? 2? ?貸：原材料? ?2? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 2? 貸：工程施工? 2

謝謝老師。費(fèi)心了。

我材料買進(jìn)來(lái)我直接入的工程施工 材料沒(méi)入原材料可以嗎

同學(xué)您好！ 理論上可以，但是從實(shí)務(wù)公司內(nèi)控管理來(lái)看，應(yīng)該有一個(gè)入庫(kù)驗(yàn)收和領(lǐng)用的環(huán)節(jié)，缺少這一環(huán)節(jié)相當(dāng)于直接購(gòu)買材料就送到工地了，沒(méi)有驗(yàn)收和審核環(huán)節(jié)！