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出納工作是企業(yè)財(cái)務(wù)職能中最重要的一環(huán)，主要負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)收支事務(wù)的處理和匯總。出納一般承擔(dān)著以下幾項(xiàng)工作內(nèi)容： 一、出現(xiàn)收入 1、接收客戶匯款，核對(duì)匯款金額并進(jìn)行入賬，并及時(shí)出具收據(jù)，記錄收款賬戶； 2、收取貨物貨款，根據(jù)貨質(zhì)量和貨款金額進(jìn)行核對(duì)，進(jìn)行賬務(wù)處理； 3、收取企業(yè)管理費(fèi)，促銷費(fèi)或其他收入，根據(jù)發(fā)票金額及收入性質(zhì)填寫單據(jù)，實(shí)現(xiàn)收入入賬。 二、出現(xiàn)支出 1、領(lǐng)取到單據(jù)后，根據(jù)發(fā)票金額和支出性質(zhì)對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核對(duì)，簽字確認(rèn)，實(shí)現(xiàn)支出出賬； 2、支付職工工資，根據(jù)職工的憑據(jù)、報(bào)告以及勞動(dòng)合同內(nèi)容，結(jié)算職工的工資，優(yōu)撫福利和獎(jiǎng)金，完成結(jié)款； 3、支付各項(xiàng)采購(gòu)費(fèi)用，根據(jù)采購(gòu)支出單據(jù)，進(jìn)行金額、性質(zhì)核對(duì)，完成結(jié)款； 4、支付職工社保費(fèi)用，根據(jù)憑單結(jié)算職工的社會(huì)保障費(fèi)用； 三、日常記賬 1、整理企業(yè)日常財(cái)務(wù)收支記錄，按照企業(yè)賬務(wù)處理規(guī)則，正確地記錄財(cái)務(wù)科目，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用支出和收入錄入； 2、根據(jù)出納記賬規(guī)則，做好財(cái)務(wù)憑證的歸檔，每日的財(cái)務(wù)記賬要及時(shí)歸檔，保證賬務(wù)記錄的真實(shí)性； 3、保管企業(yè)的財(cái)務(wù)資料，定期整理企業(yè)財(cái)務(wù)記錄文件，及時(shí)更新企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表； 四、其他日常工作 1、熟悉企業(yè)的賬務(wù)管理規(guī)定，并提出建設(shè)性意見，保證企業(yè)財(cái)務(wù)收支體系能有效運(yùn)行； 2、對(duì)現(xiàn)金存量進(jìn)行監(jiān)督管理，負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金支出，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理現(xiàn)金流失； 3、審計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)賬目準(zhǔn)確無誤，上繳企業(yè)應(yīng)納稅款； 4、及時(shí)將財(cái)務(wù)報(bào)表提交給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并協(xié)助管理層制定財(cái)務(wù)政策。 綜上所述，出納的工作主要包括收支處理，財(cái)務(wù)憑證管理，賬務(wù)整理，財(cái)務(wù)報(bào)表審核和其他相關(guān)工作。出納是企業(yè)財(cái)務(wù)職能中最重要的一環(huán)，也是企業(yè)財(cái)務(wù)工作中最辛苦也最重要的一環(huán)。 拓展知識(shí)：出納在日常的工作中，應(yīng)該特別重視現(xiàn)金的安全管理，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金的流失，對(duì)現(xiàn)金的安全管理起到非常重要的作用，它也與企業(yè)財(cái)務(wù)及內(nèi)部控制有密切的聯(lián)系。出納還要做好風(fēng)險(xiǎn)管理，提高財(cái)務(wù)的安全性，防止企業(yè)因財(cái)務(wù)負(fù)債和風(fēng)險(xiǎn)損失而承擔(dān)不必要的損失。