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首先，您需要確定去年的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款做反了，并確定具體的金額。然后，您需要在本賬簿中的科目和賬戶上做出相應(yīng)的反向調(diào)整，以糾正去年錯誤的記賬情況，并在本賬簿中登記當(dāng)前調(diào)整。 此外，您還需要在下一年度結(jié)賬時(shí)，將上一年度出現(xiàn)的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款做反的糾正信息寫入本年度的結(jié)賬單中，以便在下一年度審計(jì)時(shí)，可以追溯到本年度的調(diào)整情況。 拓展知識：調(diào)整科目是指會計(jì)師在記賬過程中出現(xiàn)錯誤，或?yàn)檎{(diào)整營業(yè)結(jié)果而做出的會計(jì)處理，以保持會計(jì)科目的平衡，也就是會計(jì)核算單位內(nèi)部會計(jì)系統(tǒng)的平衡。調(diào)整科目的主要形式有累計(jì)損益、利潤分配等。