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賬摘要日期的選擇應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)來定。一般來說，當(dāng)公司從銀行公戶的收到資金的時(shí)候要憑借賬摘要證明資金的流動(dòng)，日期規(guī)定應(yīng)該寫上資金到賬的日期，而不是收到資金的記賬日期。 在你提到的這種情況下，因?yàn)殂y行公戶的入賬是在第二天凌晨四點(diǎn)多進(jìn)賬昨天的總額，所以日期應(yīng)選擇昨天的日期，而不是今天；將日期記在賬摘要上可以完成資金的證明。 拓展知識(shí)： 賬摘要是指憑借現(xiàn)金流明細(xì)記錄中的記賬憑證，對(duì)現(xiàn)金流初始狀態(tài)、收支、最終目的的明細(xì)清楚的說明的文件，可以實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)的完整性和真實(shí)性。賬摘要的書寫應(yīng)當(dāng)在資金到賬日期，它為財(cái)務(wù)核算提供了可靠的依據(jù)，也是會(huì)計(jì)報(bào)表預(yù)算、投融資活動(dòng)中財(cái)務(wù)分析所不可缺少的賬務(wù)資料。