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現(xiàn)金流量表的計算公式
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速問速答現(xiàn)金流量表的計算公式是用來計算一定時間內(如一個季度或一年),企業(yè)運營及投資活動中所發(fā)生現(xiàn)金流量的總和。其計算公式為:
現(xiàn)金流量=經營活動產生的現(xiàn)金流量+投資活動產生的現(xiàn)金流量+籌資活動產生的現(xiàn)金流量
其中,經營活動產生的現(xiàn)金流量為:
經營活動產生的現(xiàn)金流量=營業(yè)活動凈收益+營業(yè)外收入+(償還短期貸款)-(支付短期借款)+(償還長期借款)-(支付長期借款)+(收回非流動資產)-(購買非流動資產)+(收到現(xiàn)金股利)-(支付現(xiàn)金股利)
投資活動產生的現(xiàn)金流量為:
投資活動產生的現(xiàn)金流量=(收到現(xiàn)金投資收益)-(支付現(xiàn)金投資收益)+(收回投資)-(支付投資)
籌資活動產生的現(xiàn)金流量為:
籌資活動產生的現(xiàn)金流量=(減少籌資)-(增加籌資)
拓展知識:現(xiàn)金流量表的最終目的是為了去把握企業(yè)的經營狀況,看清經營的質量和收入的來源,也可以用來對比企業(yè)的經營績效,從而為企業(yè)的經營和發(fā)展給出建議。
2023 01/12 12:36
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