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在收到采購包裝合同，款已付，專票未收到的情況下，需要進行如下處理： 1、將采購合同及款項收據(jù)錄入財務(wù)軟件中，按照已付賬款的業(yè)務(wù)憑證進行記賬。 2、查詢采購包裝的供應(yīng)商發(fā)票狀態(tài)，如果已開票，需要提醒供應(yīng)商及時寄送發(fā)票。 3、在收到發(fā)票后，可以在會計賬簿中再次記賬，將發(fā)票內(nèi)容核對無誤后，按照購買貨物及服務(wù)的業(yè)務(wù)憑證進行記賬。 4、完成本次下賬工作，對本次購買貨物及服務(wù)的憑證進行把關(guān)，以保證財務(wù)核算的準(zhǔn)確性。 拓展知識： 在記賬時，需要注意以下幾點： 1、賬目要準(zhǔn)確，不能記錯； 2、收支要針對具體科目，不要放在假象科目； 3、要準(zhǔn)確填寫業(yè)務(wù)憑證； 4、要注意幣種等信息，避免錯誤； 5、貨物及服務(wù)要正確記錄摘要； 6、記賬要順序，加上日期。