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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我是行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)，上年度12月份，財(cái)政撥了一筆款項(xiàng)到我單位銀行賬戶，當(dāng)時(shí)做分錄借:銀行存款，貸:財(cái)政撥款收入，借:貨幣資金—資金結(jié)存，貸:財(cái)政撥款預(yù)算收入，后來12月底付了這筆款，但當(dāng)時(shí)忘記做支出了，現(xiàn)在我準(zhǔn)備做差錯(cuò)更正，所以做分錄:借:累計(jì)盈余，貸:銀行存款，借:累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)——項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)，貸:資金結(jié)存—貨幣資金，這樣做對(duì)嗎？我單位除了個(gè)稅以外不涉及其他稅費(fèi)
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您的分錄做法是符合政策規(guī)定的，可以正確地把上年度財(cái)政撥款收入的支出予以記賬，這是合乎邏輯的。
撥款收入扣除實(shí)際發(fā)生的支出后，多余的一筆款項(xiàng)可以按照累計(jì)盈余－銀行存款，累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)－項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)－資金結(jié)存－貨幣資金的方式來進(jìn)行分錄。實(shí)際上，這筆款項(xiàng)可以作為未來的投資資金，也可以用來覆蓋該單位的其他費(fèi)用，從而達(dá)到節(jié)約本單位的費(fèi)用開支。此外，由于您的單位只涉及個(gè)稅，所以只需要支付個(gè)稅即可，無需擔(dān)心其他稅費(fèi)問題。
2023 01/12 11:31
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