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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人酒店征用收入，2022年10月有一筆收入普票50000元未開(kāi)發(fā)票，2022年11月銀行收到50000元并開(kāi)發(fā)普票50000元，請(qǐng)問(wèn)2022年10月和11月分別怎么寫(xiě)分錄
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十月份借銀行房款待預(yù)收賬款，11月份兒借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2023 01/12 11:16
84784982 
2023 01/12 11:18
老師，10月份銀行存款沒(méi)有收到款，11月份才收到的款，但是合同簽訂的應(yīng)當(dāng)是屬于10月份的款，次月開(kāi)發(fā)票并付款
郭老師 
2023 01/12 11:20
你好，那你直接做到11月份兒就可以的，小規(guī)模的這個(gè)不影響你都是按季度報(bào)稅。
郭老師
2023 01/12 11:20
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784982
2023 01/12 11:22
哦，好的，謝謝老師，因?yàn)檫@是10月份征用的收入，所以我做到11月份收入也沒(méi)有關(guān)系吧
郭老師
2023 01/12 11:26
你好，沒(méi)有關(guān)系的，可以的。
84784982
2023 01/12 15:07
老師，因?yàn)?2月份也有征用收入15萬(wàn)，也是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票沒(méi)有收款，寫(xiě)了借應(yīng)收賬款15萬(wàn) 貸未開(kāi)票收入15萬(wàn)，但是2023年1月份開(kāi)票收到款，然后我我2023年1月份寫(xiě)分錄 借應(yīng)收賬款-15萬(wàn)貸無(wú)票收入-15萬(wàn)，借銀行存款15萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15萬(wàn)嗎
郭老師
2023 01/12 15:08
他直接借銀行
貸應(yīng)收賬款就可以的。
郭老師
2023 01/12 15:08
你想那么多可以的。
84784982
2023 01/12 15:08
因?yàn)?023年1月份要交1%個(gè)點(diǎn)的稅，這本來(lái)是12月份的房費(fèi)
郭老師
2023 01/12 15:09
可以的，可以這么做的。
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