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小規(guī)模2022年增值稅全免，有未開票收入100萬，2023年不再免稅，開2022年未開票收入100萬的發(fā)票，這100萬免稅收入應(yīng)該如何填寫2023年的報表
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您好，填寫在其他免稅銷售額里面
2023 01/12 06:44
84784987 
2023 01/12 06:49
稅控開具發(fā)票金額不填寫，全部填寫在免稅銷售額里。這樣申報能比對通過嗎？
東老師 
2023 01/12 07:06
沒問題，可以比對通過的
84784987
2023 01/12 07:08
老師，那分錄2022年確認(rèn)收入，2023年開票時，先沖減，再做收入是嗎
東老師
2023 01/12 07:08
對，先沖減未開票收入再按照發(fā)票做賬
84784987
2023 01/12 07:39
我填22年未開票收入時，是不是只填小微企業(yè)免稅銷售額，23年填其他免稅收入。老師這樣不應(yīng)當(dāng)于做了重復(fù)申報了一次收入嗎？
東老師
2023 01/12 07:40
這個并沒有重復(fù)申報，只填寫在一個里面
84784987
2023 01/12 07:47
2022年確實發(fā)生納稅義務(wù)，但沒有開票，2022年收入肯定要填。2023年開票了，不填的話。比對不過去啊。
東老師
2023 01/12 07:48
2023年的時候未開票收入填寫負(fù)數(shù)就行
84784987
2023 01/12 07:52
那我2023年是不是應(yīng)該在小微企業(yè)免稅銷售額填正數(shù)。再在其他免稅銷售額填負(fù)數(shù)啊！
東老師
2023 01/12 08:00
是的，按理說是這么填寫的
84784987
2023 01/12 08:10
好的，老師。那企業(yè)所得稅填寫收入0沒影響吧！
東老師
2023 01/12 08:12
對，沒錯兒，本身不就是0嗎？
84784987
2023 01/12 08:16
好的，太謝謝老師的指導(dǎo)了。
東老師
2023 01/12 08:18
不客氣，幫忙給個五星好評
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