問題已解決
小規(guī)模2022年增值稅全免,有未開票收入100萬,2023年不再免稅,開2022年未開票收入100萬的發(fā)票,這100萬免稅收入應(yīng)該如何填寫2023年的報(bào)表
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速問速答您好,填寫在其他免稅銷售額里面
2023 01/12 06:44
84784987
2023 01/12 06:49
稅控開具發(fā)票金額不填寫,全部填寫在免稅銷售額里。這樣申報(bào)能比對通過嗎?
東老師
2023 01/12 07:06
沒問題,可以比對通過的
84784987
2023 01/12 07:08
老師,那分錄2022年確認(rèn)收入,2023年開票時(shí),先沖減,再做收入是嗎
東老師
2023 01/12 07:08
對,先沖減未開票收入再按照發(fā)票做賬
84784987
2023 01/12 07:39
我填22年未開票收入時(shí),是不是只填小微企業(yè)免稅銷售額,23年填其他免稅收入。老師這樣不應(yīng)當(dāng)于做了重復(fù)申報(bào)了一次收入嗎?
東老師
2023 01/12 07:40
這個(gè)并沒有重復(fù)申報(bào),只填寫在一個(gè)里面
84784987
2023 01/12 07:47
2022年確實(shí)發(fā)生納稅義務(wù),但沒有開票,2022年收入肯定要填。2023年開票了,不填的話。比對不過去啊。
東老師
2023 01/12 07:48
2023年的時(shí)候未開票收入填寫負(fù)數(shù)就行
84784987
2023 01/12 07:52
那我2023年是不是應(yīng)該在小微企業(yè)免稅銷售額填正數(shù)。再在其他免稅銷售額填負(fù)數(shù)??!
東老師
2023 01/12 08:00
是的,按理說是這么填寫的
84784987
2023 01/12 08:10
好的,老師。那企業(yè)所得稅填寫收入0沒影響吧!
東老師
2023 01/12 08:12
對,沒錯兒,本身不就是0嗎?
84784987
2023 01/12 08:16
好的,太謝謝老師的指導(dǎo)了。
東老師
2023 01/12 08:18
不客氣,幫忙給個(gè)五星好評
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