免費(fèi)問答

老師，就算不是自己承擔(dān)，如果到時候算在施工單位頭上，抵扣工程款，那也是能記入開發(fā)成本吧？？？（我看到上一任會計(jì)記在 管理費(fèi)用 里邊，是不是調(diào)整到開發(fā)成本會好一點(diǎn)？？）

不是自己承擔(dān)就做墊付款，掛往來。

？ 老師，是先做，借 其他應(yīng)收款 貸銀行存款 然后如果算到施工單位頭上 就再是 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)收款 等施工單位給我們開票之后， 借 開發(fā)成本 貸 應(yīng)付賬款 ？？？是這樣子嗎？？

是的，就是那樣處理的娿

好滴 非常感謝老師

不客氣，祝你工作順利，方便的話給個5星好評。禮貌用語，切勿回復(fù)！

老師，我還有一個疑問，就是 我在查賬的時候發(fā)現(xiàn)，之前2022年 上半年有些賬都做錯了 科目掛錯了， 比如貸款利息， 貸款是專用于支付建安成本（工程款等）的，然后這個利息是不是就應(yīng)該資本化， 正確分錄是不是 借 開發(fā)成本-開發(fā)間接費(fèi) -利息 貸 銀行存款 但是之前會計(jì) 是 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 貸 應(yīng)付利息 借 應(yīng)付利息 貸 銀行存款 用不用更正過來？？ 借 開發(fā)成本-開發(fā)間接費(fèi)-利息 貸 應(yīng)付利息 借 應(yīng)付利息 貸 銀行存款？？ （主要是糾結(jié)，之前財(cái)務(wù)費(fèi)用每月底都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，所以擔(dān)心從財(cái)務(wù)費(fèi)用更正到開發(fā)成本 會造成另外的影響。）

我也是新手會計(jì)，我不知道將財(cái)務(wù)費(fèi)用更正到開發(fā)成本會不會影響企業(yè)所得稅那邊（我們公司暫時沒有確認(rèn)收入，都是預(yù)收款，暫時利潤還是負(fù)數(shù)）

抱歉，這又是一個問題哈，學(xué)堂的答疑規(guī)則是一事一問。請另申請回答