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A公司在做會計分錄時，需要把發(fā)放給員工的薪資減去相應(yīng)的應(yīng)扣稅款、社會保險金等支出，同時增加應(yīng)付社會保險金、個人所得稅等應(yīng)付款。這就是A公司代扣個稅社保的會計分錄： 1.應(yīng)付職工薪酬： 借：應(yīng)付職工薪酬 xx 貸：銀行存款 xx 2.扣稅款： 借：應(yīng)交稅費(fèi) xx 貸：應(yīng)付職工薪酬 xx 3.應(yīng)付社會保險金： 借：應(yīng)付社保費(fèi) xx 貸：應(yīng)付職工薪酬 xx 4.應(yīng)交個人所得稅： 借：應(yīng)交個稅 xx 貸：應(yīng)付職工薪酬 xx 當(dāng)B公司把工資錢打到A公司時，如果AB公司有關(guān)聯(lián)，需要做轉(zhuǎn)賬會計分錄： 1.轉(zhuǎn)賬收款： 借：應(yīng)收賬款 xx 貸：銀行存款 xx 2.給付職工薪酬： 借：銀行存款 xx 貸：應(yīng)付職工薪酬 xx 拓展知識：企業(yè)與關(guān)聯(lián)方之間的賬戶及資金的傳遞，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)資金的到賬及支付的時間，及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送企業(yè)及關(guān)聯(lián)方之間的賬戶及資金的傳遞情況，才能確保資金安全及會計分錄準(zhǔn)確有效。