問題已解決
老師,我開給客戶11萬發(fā)票,雙方都已經確認做賬了,并且這個11萬貨款已經付到我們公司賬上了,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多開了1萬,客戶要求我們多開的1萬私人卡對私人卡還回去,這個私對私處理的話需要扣除哪些稅之后還給他
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答答:私對私處理中所涉及到的稅種有個人所得稅和增值稅,具體政策如下:
一、個人所得稅率:根據(jù)《國家稅務總局關于實施企業(yè)所得稅改革的通知》(國家稅務總局[2010]第61號)、《個人所得稅法》(財稅[1998]156號)、《關于調整個人所得稅稅率有關問題的通知》(國家稅務總局[2019]第20號)等有關規(guī)定,多開1萬元發(fā)票,超出發(fā)票原目的金額的部分,按照“個人所得稅稅率”繳納20%的稅。
二、增值稅:根據(jù)《增值稅暫行條例》(財政部、國家稅務總局令第42號)第十八條的規(guī)定,發(fā)票對象改變的,由原發(fā)票對象開具沖減發(fā)票,作出沖減的發(fā)票應繳納6%的增值稅;拆分后金額小于200元的沖減發(fā)票,不繳納增值稅。因此,如果多開1萬元發(fā)票,需要繳納600元的增值稅。
總之,多開1萬私人卡,要扣除200元增值稅以及2000元個人所得稅后再還給客戶。為此,要清楚了解私對私處理的相關政策和法律法規(guī),以便更好地處理問題。
拓展知識:私對私處理,它一般出現(xiàn)在企業(yè)之間的資金往來當中,這種處理方式是有利于雙方節(jié)省更多費用,但在操作上也要慎重,以免產生稅務問題,對發(fā)票的管理要嚴格遵守相關法律法令,以免引發(fā)雙方更多費用和稅務風險。
2023 01/11 16:31
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