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處理紅沖發(fā)票后重新開出正數(shù)發(fā)票金額相同的情況，賬務(wù)需要按照以下步驟進行處理： 1、在紅沖發(fā)票上注明“重開”字樣，以證明紅沖發(fā)票進行了處理。 2、核對發(fā)票金額和當(dāng)時開具發(fā)票金額是否一致，如果一致，則可以重新開具新的發(fā)票。 3、勾消原發(fā)票，將原發(fā)票標(biāo)明“紅沖入”，并存檔證明。 4、在新發(fā)票上注明“紅沖”字樣，核對新發(fā)票與原發(fā)票是否一致，如果一致，則可以重新開具新的發(fā)票。 5、根據(jù)合同結(jié)算情況開具相應(yīng)的發(fā)票，并按規(guī)定的新發(fā)票號碼單據(jù)進行發(fā)票登記備案。 拓展知識： 當(dāng)發(fā)票存在開具日期、發(fā)票代碼號碼、金額等異常時，應(yīng)及時糾正，并需要發(fā)票購方和供應(yīng)商簽字確認，以證明這筆發(fā)票是由當(dāng)時購方和供應(yīng)商正常開具的。