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我是一個小規(guī)模納稅人經(jīng)銷商為廠家墊付市場推廣、產(chǎn)品品鑒等費用，廠家將墊付的費用經(jīng)審核后返到和廠家的一個產(chǎn)品帳戶中（不需開票給廠家），后續(xù)購貨時可優(yōu)先使用帳戶內(nèi)資金付貨款，不足部分再另行以銀行或現(xiàn)金支付，但廠家開給我的購貨發(fā)票（普通發(fā)票）是同一張發(fā)票上有正負數(shù)金額，正數(shù)金額為本次采購貨品價款，負數(shù)金額由廠家返到產(chǎn)品帳戶內(nèi)的款支付，余款由經(jīng)銷商另行支付，如何做帳
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首先，根據(jù)您描述的情況，廠家返到產(chǎn)品帳戶內(nèi)的費用是不需要開票給廠家的，您可以將其劃到相應(yīng)的費用科目，以記錄收入。若您使用有記賬軟件，則可以將其記錄在“材料費”或“其他費用”下，以正確標(biāo)識歸屬科目。此外，您還需要分賬記錄法的原則，把其余部分的款項，如銀行或現(xiàn)金支付的款項等，記錄在不同的科目下。另外，根據(jù)您描述的發(fā)票情況，正數(shù)金額應(yīng)歸屬于收入，而負數(shù)金額應(yīng)歸屬費用，您可以通過發(fā)票記賬，在財務(wù)賬簿中記錄不同科目的收入和費用情況以及相應(yīng)發(fā)票信息，以更好地說明賬務(wù)一致性。此外，為保證會計憑證的完整性，您還需要對會計保存期限作出合理規(guī)定，定期清理過期的會計文件，確保會計信息的完整性與準(zhǔn)確性。
2023 01/11 14:17
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