問題已解決
老師你好,我想請問1??我們單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位零余額賬戶轉到單位部分的五險一金費用,2??單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位工作人員個人部分(銀行代扣)五險一金費用和個人所得稅,3??基本戶支出單位部分、個人部分的五險一金費用和個人所得稅,請問圖片附上每筆業(yè)務金額,請問圖片上的業(yè)務具體分錄(財務會計分錄和預算會計分錄)如何做?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答同學您好,您單位為行政和事業(yè)單位的話,社會保險應計入“應付職工薪酬”以及“事業(yè)支出-基本支出”科目核算。會計分錄為:1、在計提時:借:事業(yè)支出-基本支出-工資貸:應付職工薪酬-工資應付職工薪酬-社保(個人部分)2、在發(fā)放職工工資時:借:應付職工薪酬-工資貸:銀行存款3、在代繳社保時:借:應付職工薪酬-社保(個人部分)業(yè)務活動費用(這是繳納的社保單位部分)貸:銀行存款事業(yè)單位繳納社保單位部分不需要計提,在繳納的時候計入“業(yè)務活動費用”科目核算即可。
2023 01/11 14:41
84784951
2023 01/11 14:47
你好,我是想問圖片里面業(yè)務的具體分錄,分錄具體明細
84784951
2023 01/11 15:00
大致意思,我是想問照片里面業(yè)務的具體分錄,就是一套下來具體實操,您這邊能答疑嗎?
Stella老師
2023 01/11 20:04
提取時會計處理如下
單位部分的財務會計處理:
借:業(yè)務活動費用-工資福利支出 15069.94+7534.69
貸:應付職工薪酬 22604.63
預算會計不作處理
個人部分的財務會計處理:
借:事業(yè)支出-基本支出-工資 31027.01+4717+118647+1335.6+1780.8
貸:應付職工薪酬-社保 (上述數(shù)字合計)
預算會計不作處理
84784951
2023 01/11 20:57
老師,單位部分由零余額賬戶轉基本戶賬戶,做分錄是做提???不是做直接銀行存款收入是嗎?然后下面的支出呢?
Stella老師
2023 01/11 21:17
單位在支付核定的職工養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險時,需先從零余額賬戶向本單位實有資金賬戶劃轉資金用于后續(xù)相關支出,可在“銀行存款”或“資金結存—貨幣資金”科目下設置“財政撥款資金”明細科目,或采用輔助核算等形式,核算反映按規(guī)定從本單位零余額賬戶轉入實有資金賬戶的資金金額,并應當按照以下規(guī)定進行賬務處理:從本單位零余額賬戶向實有資金賬戶劃轉資金時,按照劃轉的資金金額,借記“銀行存款”科目,貸記“零余額賬戶用款額度”科目;同時,在預算會計中借記“資金結存—貨幣資金”科目,貸記“資金結存—零余額賬戶用款額度”科目。將本單位實有資金賬戶中從零余額賬戶劃轉的資金用于核定的養(yǎng)老保險等支出時,按照實際支付的金額,借記“應付職工薪酬”中的明細科目,貸記“銀行存款”科目;同時,在預算會計中借記“行政支出”、“事業(yè)支出”等支出科目下的“財政撥款支出”明細科目,貸記“資金結存—貨幣資金”科目。
84784951
2023 01/12 09:27
老師,那請問在個人部分的收支分錄呢?
Stella老師
2023 01/12 12:05
在代繳社保時:借:應付職工薪酬-社保(個人部分)貸:銀行存款
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