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我想請問老師,代扣五險一金的會計分錄是借:應(yīng)付職工薪酬—工資 貸:應(yīng)付職工薪酬—五險一金 代扣的時候是代扣的個人的部分 那么代扣代繳也是這個會計分錄嗎 也是扣的個人部分不算單位部分嗎

84784979| 提問時間:2021 12/21 16:09
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宋艷萍老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,經(jīng)濟師
你好,這個分錄計算的是公司部分。個人部分在發(fā)工資的時候在其他應(yīng)付款里體現(xiàn)
2021 12/21 16:09
84784979
2021 12/21 16:11
老師,您可以說的再詳細一點嗎,我想知道的是代扣代繳是不是跟代扣分錄一致,并且代扣代繳扣的是個人部分還是單位部分啊
84784979
2021 12/21 16:13
老師,我選擇的是事業(yè)單位會計,不是企業(yè)會計
宋艷萍老師
2021 12/21 16:15
不好意思,我以為是企業(yè)。事業(yè)單位板塊我不熟悉,抱歉,幫不了你。
84784979
2021 12/21 16:16
那老師,您可以說的再詳細一點嗎,我想知道的是代扣代繳是不是跟代扣分錄一致,并且代扣代繳扣的是個人部分還是單位部分啊
宋艷萍老師
2021 12/21 16:17
事業(yè)單位和企業(yè)這一塊好像是不一樣的。我怕誤導(dǎo)你
84784979
2021 12/21 16:18
沒關(guān)系 我只是想知道代扣代繳和代扣的分錄是不是一樣的
宋艷萍老師
2021 12/21 16:21
借:應(yīng)付職工薪酬—工資(應(yīng)發(fā)工資數(shù))   貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款(實發(fā)工資數(shù))   其他應(yīng)付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)   其他應(yīng)付款—住房公積金(代扣代繳金額)   應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅(代扣代繳金額) ? ? ? ? ? ? ??
84784979
2021 12/21 16:29
那老師,代扣代繳的是個人的部分嗎,是不是平常發(fā)工資到手的工資是扣除了個人部分的五險一金,然后單位給你繳納的五險一金不在代扣代繳的范圍啊
宋艷萍老師
2021 12/21 16:38
代扣代繳的是個人的部分 單位給員工繳納的五險一金不在代扣代繳的范圍
84784979
2021 12/21 16:39
那老師,平常我們所發(fā)的工資里面實際到手只算了代扣代繳個人的部分,那單位給員工繳納的在哪里體現(xiàn)呢
宋艷萍老師
2021 12/21 16:43
單獨做: 借:管理/銷售等費用   貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
84784979
2021 12/21 16:47
就是相當于計提五險一金的時候是吧
宋艷萍老師
2021 12/21 16:47
是的,計提五險一金
84784979
2021 12/21 16:48
好的 謝謝老師
宋艷萍老師
2021 12/21 16:56
不客氣,滿意請給五星好評謝謝
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